Modelo Contrato Préstamo entre Particulares CON Intereses (Actualizado 2025)

1. Aspectos básicos sobre un préstamo entre particulares

Cada vez es más difícil conseguir financiación debido a los altos intereses que ofrecen los bancos y los créditos rápidos, por eso, muchas personas recurren a amigos o familiares para pedir un préstamo. En otras palabras, cuando se necesita dinero y las instituciones financieras tradicionales no son una opción, pedir un préstamo a otra persona puede ser una alternativa. ✅ Gracias a esta alternativa, tanto el prestamista como el prestatario pueden salir beneficiados: el prestamista puede llegar a obtener una rentabilidad por su dinero y el prestatario puede acceder a financiación de forma más sencilla y normalmente a un interés más bajo. En definitiva, un préstamo entre particulares puede ser una buena opción para aquellos que no cumplen con los requisitos que exigen los bancos.

1.1. Tipos de préstamos entre particulares

➡️ Los préstamos entre particulares pueden llevarse a cabo de manera gratuita o con intereses, dependiendo de lo que acuerden las partes. ✅ En caso de que busques un acuerdo de préstamo SIN intereses, te dejamos aquí nuestro artículo que te proporcionará la información pertinente sobre este acuerdo contractual en particular: Modelo Contrato Préstamo entre Particulares SIN Intereses.

2. Obligaciones fiscales

❗ Los préstamos entre particulares están sujetos al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentado, pero afortunadamente, se encuentran exentos de tributación y son tratados como “Transmisiones patrimoniales onerosas”. Lo anterior significa que, si un familiar o amigo te presta dinero, deberás liquidar y declarar el impuesto, pero no tendrás que pagar impuestos por este préstamo. En este sentido, debes saber que lo primero que se debe hacer al recibir un préstamo de un familiar o amigo es firmar un contrato entre ambas partes con toda la información relevante. Este contrato debe detallar, entre otros aspectos, la cantidad de dinero prestado, la forma en que se devolverá, el plazo para hacerlo y las consecuencias en caso de no cumplir con el pago.

2.1. Obligaciones del prestatario

Una vez que el contrato esté firmado, es responsabilidad de la persona que recibe el dinero liquidar el impuesto a través del modelo 600 y presentarlo en un plazo máximo de 1 mes desde la fecha de firma del contrato. No será necesario documentar el parentesco o la relación entre el prestamista y el prestatario al presentar el modelo. ❗ Si se recibe un préstamo de un particular desconocido, también será necesario realizar este proceso. En caso de que el prestamista se niegue a ejecutar el proceso, lo mejor es pausar la solicitud para evitar posibles problemas futuros con Hacienda.

2.2. Obligaciones del prestamista

En cuanto a la constitución del préstamo, la persona que otorga el préstamo no tiene la obligación de presentar ningún documento ante la Agencia Tributaria en ningún momento. Es entonces la persona que recibe el dinero quien debe hacerlo mediante el modelo 600, tal como se ha mencionado previamente. Sin embargo, si se trata de un préstamo CON intereses, el prestamista deberá de declarar ante Hacienda todas aquellas ganancias patrimoniales obtenidas por los intereses del préstamo, lo cual se declarará como «Rendimiento de capital mobiliario» en la Declaración de la Renta.

3. La importancia de tener un contrato de préstamo entre particulares por escrito

A veces, nuestros amigos o familiares pueden pedirnos prestado dinero y podemos pensar que prestarles una pequeña cantidad, sin realizar ninguna formalidad, no afectará nuestras finanzas. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, independientemente de la cantidad, Hacienda puede detectar estas operaciones y pedirnos explicaciones. En otras palabras, si no se formaliza por escrito un contrato de préstamo entre particulares y se declara ante Hacienda, pueden surgir diversos problemas legales y fiscales, por ejemplo: Hacienda podría suponer que se está recibiendo una compensación y obligar al prestamista a declarar los intereses, aunque no se hayan acordado. En este caso, se aplicaría el tipo de interés legal del dinero. Además, si no se cuenta con un contrato, podría haber confusión sobre si se trata de una donación en lugar de un préstamo, lo que podría implicar la obligación de pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en lugar del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. ➡️ Por todo lo anterior, es crucial respaldar por escrito este tipo de préstamo con un contrato de préstamo entre particulares, en el cual se establezcan los términos y condiciones del préstamo, y así evitar que Hacienda interprete el préstamo como una donación o un ingreso no declarado. Adicionalmente, el contrato puede servir como prueba en caso de futuros desacuerdos o conflictos.

5. ¿Qué hacer después de haber acabado de pagar una deuda derivada de un préstamo privado entre particulares?

Después de haber pagado completamente una deuda de un préstamo privado entre particulares, ya sea con intereses o sin intereses, las partes deberán firmar un acuerdo donde se prevea la cancelación total de la deuda derivada del préstamo privado. Esto certificará que la deuda ha sido totalmente pagada y que no existen obligaciones adicionales entre las partes. ➡️ Al igual que el prestatario tiene la obligación de registrar el contrato de préstamo entre particulares junto con el modelo 600 en la Comunidad Autónoma correspondiente, indicando que este tipo de préstamos están exentos de impuestos, también es obligatorio cumplir con este registro cuando el préstamo ha sido pagado por completo. ❗ Para cumplir con lo indicado, se debe presentar un documento privado de cancelación entre el prestamista y el prestatario, indicando que la deuda ha sido saldada y adjuntando el modelo 600 que indica la no sujeción a impuestos, así como las transferencias realizadas al prestamista.

6. Conclusiones

Estos son los 3 aspectos fundamentales que debes tener en cuenta en el momento de firmar tu contrato de préstamo, ya sea con o sin intereses: ✅ A fin de establecer términos y condiciones claros para el acuerdo de préstamo, es esencial documentarlos por escrito. ✅ Tienes que presentar ante Hacienda el Modelo 600, ya que se deberá de autoliquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) y Actos Jurídicos Documentados (ADJ). ✅ Se recomienda encarecidamente llevar un registro meticuloso de todas las pruebas documentales y transacciones financieras asociadas al préstamo, con el fin de aportar pruebas tangibles de la existencia del préstamo.

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